צירוף שותף למשרד יועצי מס

מאת: אלי דורון, עו"ד

26/11/2018

• דרישת רשות המס מהמייצגים הולכות וגדלות.
• מוקמות פלטפורמות אינטרנטיות מתחרות המורידות עלות.
• רו״ח גדולים לוקחים תיקים קטנים…רו״ח לוקחים תיקי עצמאיים / ההפרדה נעלמה.
• התחרות - פוגעת ברווחיות + מטילה על יועץ המס עבודות נוספות כחלק מה-"ריטיינר";
• קושי לאתר עובדים / מנה״ח טובים.
• קושי לשמר יועצי מס טובים / מהר נכנסים לכיס ומתכננים הקמת משרד מתחרה.
• סכנות פליליות - יועץ המס הוא ראש הנחש / כל חקירה פלילית מתחילה במייצגים.
   

• הורדת מחירים.
• צמצום בכמות עובדים - מה שמעמיס עבודה על יועץ המס.
• יועץ המס חייב לתת יותר - הופך להיות יועץ עסקי.
• ליועץ המס אין זמן לא דואג לעצמו: לא מפתח עסקו, לא חושב על עתידו.

• שותפות היא לא בהכרח חתונה קתולית.
• חומר ביד היוצר - יש אין ספור דרכים להתקשר בשותפות.
• אין מה לפחד!
• בהסכם טוב ניתן לנטרל כל חשש וכל חשיפה.
• בהסכם ניתן לשמור על קניינכם.
• בהסכם ניתן להתקין “כפתור מילוט” - מחזיר לנקודת התחלה.
• יתרון בפרישה.
• ניסיון מלמד: ככל שתקדים לשלב שותף, כך תוכל למקסם את התמורה בפרישה.

• הקטנת תקורה
• חלוקת נטל פיזי ונפשי: מילואים, חופש, מחלה
• שיפור חזות - גודל שיווקי
• מנגנון יותר גדול מפנה זמן לשיווק וניהול
• הכפלת תקציב פרסום ושיווק
• הגדלת סל שירותים - מצב בו לכל אחד מהשותפים התמקצעות בענף מסוים
• נגישות למכרזים ועמידה בתנאי סף
• מקסום יכולת שיווקית של כל אחד מהשותפים על ידי חשיפת הלקוחות להתמחות/שרותי השותף החדש + קידום חיבורים עסקיים בין כלל הלקוחות

• מוקמת שותפות רשומה / לא רשומה.
• שם אחד / מיתוג אחד / מרבית העסקאות מתפוצצות בגלל השם – הלוגו.
• כל צד מעמיד לקוחותיו לטובת השותפות / מגדירים שהקניין נשאר - לא אירוע מס.
• העסקת עובדים משותפת - תיק שותפות.
• הכנסות / הוצאות משותפות. ניתן להחריג הכנסות/ הוצאות.
• % חלוקת הכנסות בין שותפים לפי ממוצע הכנסה חייבת / 4 שנים לאחור.
• מנגנון קבלת החלטות ע״פ % אחזקות + פה אחד בנושאים קריטיים.
• כפתור אדום - מהלך הפיך.
• מנגנון בוררות.
• תקופת חסימה לעסקאות או מימוש.
• זכות סירוב ראשונה ע״פ מנגנון תמורה מוגדר מראש.
• קריטי - מנגנון פרישה ו/או אובדן כושר - מותאם גיל.

• קליטת יועצי מס שכירים במטרה להשאירו כשותף בעסק, הברגתו לפלטפורמה.
• יועץ מס טוב מחפש אופק: ללא אופק יעזוב.
• הכל אינטרסים כלכליים / לא להיות נאיבי / נאמנות אפס.
• יציבות ומניעת זליגת לקוחות.
• הורדת הילוך עם חלוף השנים.
• מקסום תנאי פרישה: הרבה יותר טוב ממכירה.

• עלות מעביד + 10% מומרים לאחוז בשותפות.
• הגדרת השותף כשותף רווח בלבד.
• העדר זכות ניהול.
• העדר אפשרות הצעיר לפרק השותפות.
• אפשרות הפסקת השותפות בכל רגע בתמורה לחלקו בגידול המחזור ממועד כניסתו עד יציאה.
• מנגנון בונוסים:
  • 20% מפדיון לקוחות חדשים שהוא הכניס.
  • 10% שיווק פנימה.
• איסור לחבור לעובדים/שותפים אחרים.
• תקופת מינימום 3 שנים.
• אין שינוי במיתוג.
• קריטי: מנגנון פרישה/אובדן כושר.

• יועץ המס כבר ״מריח״ את הפרישה והרצון לממש מתקרב.
• מאתרים רוכש פוטנציאלי ומכניסים אותו כשותף + מנגנון מימוש.
• עדיף עם עובד קיים/לא חובה.
• מומלץ - לא לחכות לגיל העולה על 65 ללא ״עסקה״. המתנה עלולה לעלות ביוקר.

• עסקת מכירה בשתי פעימות לטובת שריון תמורה מינימאלית וגמישות במועד פרישה:
  פעימה ראשונה - הקמת שותפות לשנתיים  עד חמש שנים  ע״פ שק״ד מוכר / חלוקת רווח.
  פעימה שניה - מכירת מוניטין  / תמורה 100% - 130% ע״פ שנה - עד 5 שנים.

• מקסום תמורה: שריון מחיר מינימום מבעוד מועד + תמורה עד מכירה.
• דחיית פרישה לגיל מבוגר יותר - למועד גמיש.
• הורדת הילוך ודחיית מכירה במס שנים.
• העברה חלקה  יותר / לקוחות פחות יזלגו לאחר מכירה.

• איתור יועצי מס טובים/אמינים, בערים שונות, והמעוניינים להימכר חלקית ולהמשיך לנהל.
• מתאים לבעלי יכולת שיווקית/ יוע״מ ידוע - המסוגלים לנתב עבוד לערים נוספות.
• בניית מותג ארצי.

• רכישת חצאי משרדים.
• המוכר 50% ממשיך לנהל.
• מיתוג אחד.
• תמורה למוכר: רצוי מתוך הפדיון העתידי.
• נהלים לרשת - וניהול מרכזי ע״י היזם.

• פריסה ארצית.
• מיתוג ושיווק ארצי - הגדלת תקציב פרסום באינטרנט ועוד.
• התמקצעות סניפים.
• בניית מנגנון הכנסות ״פסיביות״ ליזם.

• החזרי מס.
• ליווי עסקי / בנקאי.
• עבודות כלכליות.
• ביקורת חקירתית.
• ביטוח.
• הנהלת חשבונות בתחום הקריפטו - מטבעות דיגיטליים.
• ניהול כספים.
• דו"חות אמריקאים.

• הכנסת פעילות נוספות המנוהלת ע״י גורם בעל יכול שיווקית.
• הפריה הדדית - השותף מציע שרותי המשרד ללקוחות ולהפך.
• מקסום יכול השיווק.
• מומלץ לבצע מספר עסקאות כאלה - מול מספר מתמחים.

• מיתוג משותף.
• קופה אחת - אתם גובים.
• התחשבנות על הפניות 70/30 בכפוף לכללי האתיקה.
• התחייבות להפניות אובליגטוריות.
• אפשרות הפסקה בכל רגע נתון.

• שם.
• חזות - משרד אחד; מיתוג אחד.
• משרד אחד או סניפים בערים שונות.

• הון / מוניטין.
• לקוחות.
• בהכנסות העסקה:
  חלוקת הוצאות משותפות
  תשלום בגין הפניות 30/70