מיסוי פלילי - עבירות מס, הלבנות הון וצווארון לבן

מאת: אלי דורון, עו"ד

25/6/2024

מיסוי פלילי: עבירות מס, הלבנות הון וצווארון לבן - כל מה שצריך לדעת

1. היה ופלוני ביצע עבירת מס, הרי שבחלק גדול של המקרים ניתן חוקית לפעול לטובת נטרול עבירת המס וזאת עוד בטרם העבירה נחשפה וככול שהוא יפעל מוקדם יותר כך צוות משרדנו ידע כיצד לנטרל את החשיפה כאשר ברור כי היה ונפעל לטובת הסרת מחדלים ונטרול הבעיה בטרם הפלוני ייחשף, הרי שכך יהיה קל יותר יהיה לסיים את הפרשה בדרכי נועם. האמור נכון הן בתקופה בה יש בנמצא נוהל גילוי מרצון והם בתקופה בה אין בנמצא כזה ונכון הוא גם אם העבירות המדוברות הן כאלה שנוהל גילוי מרצון לא חל עליהן.
2. היה ופלוני סבור שמתנהלת מולו או כי עלולה להתנהל מולו חקירה, אזי טוב יעשה באם יקדם במיידי פגישה עם עו"ד מומחה בדיני מס פלילי ו/או עו"ד מומחה בדיני עבירות צווארון לבן וזאת לטובת הצגת הדברים ולטובת קבלת מענה משפטי אשר יכין אותו לכל חלופה.
   ברור כי פלוני המגיע לחקירה מוכן, כאשר הוא יודע מה הזכויות שלו, מבין מה החשיפות שלו, יודע מה המדינה תבקש לחקור ועוד, מצבו ישתפר ראייתית באופן העשוי להביא לידי נטרול החשיפה כבר בשלבים הראשונים.
3. היה ופלוני זומן לחקירה, הרי שחשוב עד מאוד כי יפנה לעו"ד המתמחה במס הפלילי וזאת לטובת ניתוח המצב, ניתוח התשתית העובדתית והעבירות העלולות להיות מיוחסות לו ובהתאם לאמור לגבש אסטרטגיה מנצחת.  אל לו ללכת לחקירה לבד!
   חשוב מאוד לקבל את המענה מעו"ד מנוסה בתחום עבירות המס , שכן הליך החקירה הפלילית הינו הליך מורכב, קשה ולא נעים המתנהל מול חוקרים מקצוענים היודעים הייטב את מלאכתם, יודעים הייטב כיצד לחקור והיכן חוקית ללחוץ, הכול בהישען על ידע רב ועוד ומשכך על הנחקר להגיע לחקירה כאשר הוא כבר מגובש אסטרטגית.
4. היה ופלוני קיבל הודעה על כך שהחקירה נגדו הסתיימה ו/או כי הוא מוזמן לשימוע טרם הגשת כתב אישום, אזי ברור וגלוי כי נכון לקבל מענה משפטי מדויק, שכן יש בייצוג מקצועי, מתוחכם, מדויק ונכון בשלב השימוע ו/או בשלבים בהם המדינה מחליטה יש להגיש כתב אישום או לא ובגין אילו סעיפים כדי למנוע הגשת כתבי אישור ו/או כדי למנף את שלב השימוע  לכדי הסדר עם הגוף החוקר ו/או עם משרד המשפטים אשר יחסוך לפלוני הרבה מאוד עוגמת נפש ונזקים רבים אחרים.
5. היה וכנגד הפלוני מוגש כתב אישום, אזי בוודאי ובוודאי חייב הוא לקבל ייעוץ משפטי מעו"ד מס היודע בדיוק כיצד לנתח את המצב, להעריך את הסיכונים, ללמוד את עוצמת הראיות ובהתאם לקבל החלטות עבור הלקוח.
   
   משרדנו, המטפל וטיפל באלפי כתבי אישום ומקרים, אם כעו"ד של המדינה אשר כתבו את כתבי האישום (בעבר) ואם כעו"ד המייצגים נאשמים, ידע לקרוא את כתב האישום נכונה, לקרוא בין השורות, לנתח את הראיות, להעריך את מידת החשיפה הפלילית, אם בכלל, ובהתאם לגבש אסטרטגיה מנצחת ולהחליט האם יש מקום לנהל את התיק ועד איזה שלב, והאם יש מקום לפעול מול הגוף החוקר והמחלקות המשפטיות לטובת סיום התיק בדרך של הסכמה המתיישבת עם אינטרס הלקוח.