מאת:
תזרים מזומנים: חשיבותו, דרכי מעקב וניהול יעיל
 
תזרים המזומנים הוא אחד המרכיבים הקריטיים ביותר בניהול פיננסי של כל עסק. זהו הכלי שמבטיח שהעסק יכול להמשיך לתפקד ביום-יום, לעמוד בהתחייבויותיו, ולזהות הזדמנויות להשקעה וצמיחה. למרות זאת, עסקים רבים נופלים דווקא בגלל ניהול לקוי של תזרים המזומנים, גם כאשר הם רווחיים על הנייר.
 
מהו תזרים מזומנים?
תזרים מזומנים מתייחס לתנועת הכסף הנכנס והיוצא מעסק לאורך זמן. הוא משקף את מצב המזומנים הזמינים לעסק לפעילות שוטפת, תשלומי חובות, השקעות או חלוקת רווחים.
תזרים מזומנים מחולק לשני סוגים עיקריים:
  1. תזרים מזומנים חיובי: כאשר ההכנסות עולות על ההוצאות, והעסק שומר על יתרת מזומנים מספקת.
  2. תזרים מזומנים שלילי: כאשר ההוצאות עולות על ההכנסות, מה שמוביל לקשיי נזילות שעלולים לפגוע בפעילות העסקית.
 
חשיבות תזרים המזומנים

1. ניהול שוטף של העסק
ניהול תזרים מזומנים תקין מבטיח שלעסק יהיו תמיד משאבים זמינים לתשלום משכורות, הוצאות תפעוליות וספקים. עסק עם בעיות נזילות יתקשה לנהל את פעילותו השוטפת, גם אם הוא רווחי.

2. מניעת קשיי נזילות
קשיי נזילות הם מהגורמים המרכזיים לקריסת עסקים, במיוחד קטנים ובינוניים. ניהול נכון של תזרים המזומנים מונע מצבים בהם אין מספיק מזומנים לשלם התחייבויות דחופות.

3. זיהוי מוקדם של בעיות
מעקב שוטף אחר תזרים המזומנים מאפשר לזהות בעיות אפשריות מראש, כמו פערי גבייה או עלייה בהוצאות, ולנקוט צעדים מתאימים בזמן.

4. קבלת החלטות עסקיות
תזרים מזומנים יציב מאפשר לעסק לקבל החלטות מושכלות בנוגע להשקעות, רכישות או גיוס עובדים. אם התזרים אינו מספק, העסק עשוי להידרש לדחות או לבטל הזדמנויות צמיחה.

5. שיפור אמון מול גורמים חיצוניים
בנקים, משקיעים וספקים מעריכים עסק המנהל תזרים מזומנים תקין, שכן הוא משדר יציבות ואחריות פיננסית.

 
דרכי מעקב אחר תזרים מזומנים

1. הכנת דוח תזרים מזומנים
דוח תזרים מזומנים הוא מסמך שמציג את כל התנועות הכספיות בעסק לאורך תקופה מסוימת. הדוח מתחלק לשלושה חלקים:

  • תזרים תפעולי: כספים הנכנסים והיוצאים מהפעילות השוטפת של העסק (למשל, הכנסות ממכירות ותשלומים לספקים).
  • תזרים השקעות: תנועות כספיות הקשורות להשקעות בעסק (למשל, רכישת ציוד או מכירת נכסים).
  • תזרים מימון: תנועות כספיות הקשורות למימון העסק (כגון הלוואות שהתקבלו או הוחזרו).

2. תחזית תזרים מזומנים
הכנת תחזית תזרים מזומנים היא כלי קריטי לניהול פיננסי. התחזית מתבססת על נתונים קיימים, כמו הכנסות צפויות ותשלומים עתידיים, ומאפשרת לתכנן את הפעילות העסקית בהתאם.

3. מעקב שוטף
יש לבצע מעקב יומיומי או שבועי אחר תנועות המזומנים בעסק. מעקב זה יכול להתבצע באמצעות תוכנות לניהול פיננסי או גיליונות Excel.

4. שימוש בתוכנות לניהול תזרים
תוכנות כמו QuickBooks, SAP, או Priority מאפשרות לעסקים לנהל את תזרים המזומנים בצורה אוטומטית ומדויקת, כולל התראות על חריגות או תשלומים צפויים.

5. קביעת מדדים פיננסיים
קביעת מדדים כמו יחס נזילות (Current Ratio) או יחס תזרים מזומנים לחובות עוזרת לבחון את מצבו הפיננסי של העסק לאורך זמן.

 
טיפים לניהול יעיל של תזרים מזומנים
1. קיצור זמני גבייה:
ודאו שהלקוחות משלמים בזמן. ניתן לשקול מתן הנחות על תשלום מוקדם או קביעת תנאי אשראי מחמירים.
2. ניהול ספקים:
נסו להגיע להסכמות עם ספקים על תנאי תשלום ארוכים יותר, כדי לאזן את תזרים המזומנים.
3. שימור יתרת מזומנים:
שמרו על יתרת מזומנים קבועה שתספיק לכיסוי הוצאות בלתי צפויות.
4.  מעקב אחר הוצאות:
בצעו בקרה שוטפת על ההוצאות העסקיות, וזיהוי הוצאות שניתן לצמצם או לדחות.
5. הלוואות וגיוס הון:
במקרים של פערים זמניים בתזרים, ניתן לשקול נטילת הלוואות קצרות טווח או פנייה לגיוס הון.
 
לסיכום
תזרים המזומנים הוא הליבה הפיננסית של העסק. ניהול נכון מאפשר לחברה לתפקד באופן שוטף, להתמודד עם משברים ולצמוח. מעקב שוטף, תכנון קפדני ושימוש בכלים טכנולוגיים יכולים להפוך את תזרים המזומנים מכלי טכני למנוע של הצלחה עסקית.
אל תתנו לתזרים המזומנים לנהל אתכם – קחו שליטה ונהלו אותו ביעילות!
 

לשיחת ייעוץ
חייגו 03-6109100

או השלימו את הפרטים הבאים

הדפסת המאמר

דירוג המאמר

 

1 ע"י 1 גולשים

הוסף תגובה

זקוקים לעורך דין?

חייגו: 03-6109100 או השאירו פרטים
אני מאשר/ת בזאת לדורון, טיקוצקי, קנטור, גוטמן, נס, עמית גרוס ושות' לשלוח לי ניוזלטרים/דיוור של מאמרים, מידע, חידושים, עדכונים מקצועיים והודעות, במייל ו/או בהודעה לנייד. הרשמה לקבלת הדיוור כאמור תאפשר קבלת דיוור שבועי ללא תשלום. ניתן בכל עת לבטל את ההרשמה לקבלת הדיוור ע"י לחיצה על מקש "הסרה" בכל דיוור שיישלח.