מאת:

קבלת מתנות מחו”ל - חוקי או לא חוקי?

ישראלים רבים מקבלים מתנות מחו”ל – בין אם בצורת כסף מזומן, נכסים, העברות בנקאיות, מטבעות קריפטוגרפיים ועוד.
לעיתים, נותן המתנה מעביר את הכספים ישירות לחשבון הבנק של מקבל המתנה בישראל, ולעיתים הוא מבצע העברה לחשבון בנק במדינה זרה שבשליטת מקבל המתנה.
 
האם קבלת מתנה כזו היא חוקית?
ככלל, כן, אך יש להקפיד על מספר כללים קריטיים כדי לוודא שהמתנה כשרה וחוקית, ושמקבל המתנה לא נחשף לסיכונים משפטיים ופיננסיים.
 
האם קבלת מתנה חייבת במס בישראל?
מתנות אינן חייבות במס בישראל – בתנאי שהן כשרות ואמיתיות
לפי הדין הישראלי, קבלת מתנה אינה מקימה חבות מס.
כל אדם בישראל רשאי לקבל מתנה בכל סכום וללא תשלום מס, כל עוד מדובר במתנה אמיתית ולא במנגנון להסוואת הכנסות לא מדווחות או פעולות פיננסיות בלתי חוקיות.
עם זאת, ייתכן שיהיה צורך לדווח על המתנה במסגרת:
  • דוח שנתי לרשות המסים – אם מדובר בהכנסה חריגה.
  • הצהרת הון – כאשר מדובר בסכומים משמעותיים המגדילים את ההון של מקבל המתנה.
  • דיווח בנקאי – הבנק רשאי לדרוש הבהרות על מקור הכספים.
 
מיסוי בעת מימוש המתנה
אם המתנה כוללת נכסים או מטבעות קריפטוגרפיים, הרי שבמועד המימוש שלהם (למשל, מכירת נכס או המרת קריפטו לכסף פיאט), יחול בישראל בדר"כ מס רווח הון ו/או מס אחר על הרווח שנצבר.
 
כיצד לוודא שהמתנה “כשרה”?
1. על מקבל המתנה לוודא שהכספים הם חוקיים
קבלת כספים שמקורם בהלבנת הון או בהכנסות לא חוקיות עלולה להפוך את מקבל המתנה לשותף בעבירה פלילית חמורה.
על כן, חשוב לוודא כי:
  • נותן המתנה הפיק את הונו באופן חוקי.
  • הכספים דווחו ושולם עליהם מס כנדרש במדינת התושבות של המעניק.
  • אין מדובר בהעברת כספים שנועדה להסתיר הכנסות או פעילות פלילית.
2. בדיקת חוקיות ההעברה הבנקאית
אם המתנה ניתנת באמצעות העברה בנקאית, חשוב לוודא:
  • שהנותן מסוגל להסביר את מקור הכספים ולספק מסמכים המאשרים את חוקיותם.
  • שההעברה מתבצעת באמצעות בנק מוכר ולא דרך מנגנונים מפוקפקים.
  • שהבנק במדינת המוצא ואנשי מקצוע נוספים  מאשרים  את חוקיות ההעברה (ולא מדובר במדינות עם רגולציה חלשה או חשד להלבנת הון).
3. שקיפות מול הבנק בישראל
  • בעת הפקדת כספים בחשבון בנק ישראלי, הבנק עשוי לדרוש מסמכים להוכחת מקור הכסף.
  • הבנק רשאי לשאול את מקבל המתנה האם שולמו מסים במדינת המוצא.
  • ללא אישורים מתאימים, הבנק עלול לסרב לקבל את ההעברה ואף להקפיא את החשבון.
 
מה קורה אם הכספים אינם חוקיים?
אם מקבל המתנה לא נקט באמצעי הזהירות הנדרשים, הוא עלול למצוא את עצמו חשוף לסנקציות חמורות:
  • עבירת הלבנת הון – הפקדת כספים “שחורים” נחשבת לעבירה פלילית חמורה בישראל.
  • חקירה מצד רשויות המס – אם קיימים פערים בלתי מוסברים בין הצהרות הון להכנסות בפועל.
  • סירוב של בנקים לעבוד עם הלקוח – חשבון בנק עלול להיחסם בשל פעילות חשודה.
 
צעדים מומלצים לפני קבלת מתנה מחו”ל
כדי להימנע מסיכונים משפטיים ופיננסיים, מומלץ להיערך מראש:
1. קבלת ייעוץ משפטי ופיננסי
לפני קבלת מתנה בסכומים משמעותיים, מומלץ להיוועץ בעורך דין המתמחה בדיני מסים והלבנת הון, שיבחן את חוקיות העסקה וידריך כיצד להתנהל נכון.
2. הכנת מסמכים ואישורים
במידת הצורך, כדאי לבקש מנותן המתנה:
  • תצהיר מתנה חתום – המאשר כי הכספים הם מתנה אמיתית ולא תשלום בעבור שירותים.
  • הוכחת מקור הכספים – דוחות מס, אישור בנקאי או מסמכים המצביעים על הכנסות חוקיות.
  • הסכם מתנה כתוב – במקרים מסוימים, רצוי להסדיר את המתנה בהסכם משפטי מסודר.
3. תיאום עם הבנק מראש
  • להודיע מראש לבנק על הכוונה לקבל מתנה בסכום גבוה.
  • להכין מראש הסברים ומסמכים כדי למנוע חסימות או חשד להלבנת הון.
  • לבדוק האם קיימות דרישות דיווח מיוחדות בהתאם למדינה ממנה מגיעים הכספים.
 
סיכום - קבלת מתנה מחו”ל: חוקית, אך דורשת זהירות
לפי הדין הישראלי, קבלת מתנה מחו”ל היא חוקית ואינה חייבת במס בישראל , אך רק בתנאי שמדובר במתנה אמיתית, חוקית ושקופה.
  •  אין חבות מס על קבלת מתנות, אך ייתכן שיהיה צורך לדווח עליהן.
  • המתנה חייבת להיות כשרה וחוקית – כלומר, מקור הכסף חייב להיות תקין, ולא קשור להלבנת הון או הימנעות ממס במדינת המוצא.
  • הבנקים בודקים ומדווחים – לכן, יש להיערך עם מסמכים שיאשרו את מקור הכספים.
  • בעת מימוש המתנה (למשל, מכירת נכס או קריפטו) – ייתכן חיוב במס רווח הון.
  • המלצה חמה: להתייעץ עם מומחה לפני קבלת סכומים משמעותיים, כדי למנוע הסתבכות מול הרשויות.
קבלת מתנה היא דבר משמח, אך חשוב לוודא שהיא גם חוקית – אחרת, היא עלולה להפוך לבעיה משפטית ופיננסית.
 
 

לשיחת ייעוץ
חייגו 03-6109100

או השלימו את הפרטים הבאים

הדפסת המאמר

דירוג המאמר

 

1 ע"י 1 גולשים

הוסף תגובה

זקוקים לעורך דין?

חייגו: 03-6109100 או השאירו פרטים
אני מאשר/ת בזאת לדורון, טיקוצקי, קנטור, גוטמן, נס, עמית גרוס ושות' לשלוח לי ניוזלטרים/דיוור של מאמרים, מידע, חידושים, עדכונים מקצועיים והודעות, במייל ו/או בהודעה לנייד. הרשמה לקבלת הדיוור כאמור תאפשר קבלת דיוור שבועי ללא תשלום. ניתן בכל עת לבטל את ההרשמה לקבלת הדיוור ע"י לחיצה על מקש "הסרה" בכל דיוור שיישלח.