מאת:

נוהל גילוי מרצון החדש: הזדמנות חד-פעמית להכשיר הון קריפטוגרפי ללא חשיפה פלילית

עולם הקריפטו הפך בשנים האחרונות לאחד התחומים הכלכליים הדינמיים והמסקרנים ביותר.
יחד עם זאת, בשל חוסר הבהירות הרגולטורית בתחילת הדרך, ישראלים רבים לא דיווחו על רווחים שנצברו מהחזקת מטבעות קריפטוגרפיים, המרה, מימוש או רכישות שונות שבוצעו באמצעות מטבעות אלו.
כעת, לאחר תקופה ממושכת של המתנה, צפויה רשות המסים לפרסם נוהל גילוי מרצון חדש – הזדמנות חד-פעמית להכשיר את הון הקריפטו ולהימנע מהליכים פליליים.
הנוהל מיועד בין היתר לבעלי ארנקי קריפטו ולמחזיקי נכסים דיגיטליים אשר טרם דיווחו על רווחיהם.
מדובר בחלון הזדמנויות מוגבל בזמן, המאפשר לדווח על רווחי העבר, לשלם את המס המתחייב ולישון בשקט בלילה – מבלי לחשוש מהעמדה לדין פלילי.
 

הרקע לנוהל החדש - עבירות מס בקריפטו נפוצות בישראל

החוק בישראל קובע כי כל פעולה במטבע קריפטוגרפי – החלפה, מימוש, רכישה או העברה – חייבת בדיווח ותשלום מס .
עם זאת, רבים מבעלי המטבעות הקריפטוגרפיים בפועל לא דיווחו על הכנסותיהם.
מדוע זה קרה?
  1. היעדר רגולציה ברורה בשנים הראשונות של הקריפטו.
  2. תפיסה שגויה לפיה מדובר במטבע מבוזר ולא ניתן לאתר את המחזיקים בו.
  3. חוסר מודעות לחובתם לדווח על רווחים שנוצרו כתוצאה ממסחר במטבעות דיגיטליים.
המציאות היום שונה לחלוטין:
  • רשויות המס בישראל שותפות למנגנון חילופי מידע בינלאומי (CRS), ומקבלות באופן סדיר דיווחים על חשבונות בנק והעברות כספים הקשורים לקריפטו.
  • רשות המסים מפעילה טכנולוגיות מתקדמות לזיהוי עסקאות קריפטוגרפיות, כולל ניתוח רשתות בלוקצ’יין ציבוריות.
  • שיתוף פעולה עם בורסות קריפטו גדולות בעולם מאפשר לזהות פעילות חשודה.
המשמעות: מי שלא ינצל את הנוהל החדש – מסתכן בהעמדה לדין פלילי, קנסות כבדים וגביית חוב רטרואקטיבית.
 

מה מאפשר הנוהל החדש?

נוהל גילוי מרצון החדש נועד לאפשר לבעלי הון “שחור” להסדיר את חובותיהם ולשלם את המס כחוק – ללא העמדה לדין פלילי, כל עוד הבקשה מוגשת לפני פתיחת חקירה או בדיקה מצד רשות המסים.
הנוהל צפוי לכלול:
  • מסלול מקוצר: רווחי קריפטו עד מאות אלפי שקלים – תהליך מהיר ללא דיונים ממושכים.
  • מסלול רגיל: לנישומים המחזיקים בהון קריפטוגרפי בהיקפים גדולים.
  • חובת הגשת בקשה שמית (לא אנונימית): בשונה מנוהלים קודמים, לא ניתן להגיש את הבקשה בעילום שם.
תנאים בסיסיים לקבלת ההגנה הפלילית:
  1. הגשת הבקשה ביוזמת הנישום – בטרם נפתחה נגדו חקירה.
  2. גילוי מלא של כלל הרווחים והנכסים.
  3. תשלום המס הנדרש בהתאם להסכם שומה שיגובש עם רשות המסים.
 

למה כדאי לפעול עכשיו?

  • חלון ההזדמנויות מוגבל בזמן
    נוהל הגילוי מרצון נפתח לפרק זמן מוגבל. מי שידחה את הגשת הבקשה, עלול להפסיד את ההגנה מפני הליך פלילי.
  • רשות המסים מעלה הילוך באכיפת קריפטו
    רשות המסים כבר החלה בפניות יזומות למחזיקי קריפטו, ואף ביצעה חקירות פליליות במקרים של העלמת מס בתחום זה.
  • המדינה זקוקה להכנסות ממסים
    הגירעון הממשלתי מוביל את רשות המסים , כך נדמה, לעודד את הנוהל ולהקל על הנישומים, מתוך כוונה להגיע להסכמי שומה מהירים והוגנים.
המסר ברור: עדיף לחשוף את ההון ולשלם את המס כעת – מאשר להיחשף בהמשך ולהסתכן באישומים פליליים.
 
חיסיון עו”ד-לקוח - מגן ההגנה שלכם בתהליך
לאור ביטול האפשרות להגשה אנונימית, הופך חיסיון עו”ד-לקוח לכלי קריטי בהליך הגילוי מרצון.
 
מהו חיסיון עו”ד-לקוח?
החוק מעניק חיסיון מלא לכל מידע, מסמך או שיחה שנמסרו לעורך הדין לצורך קבלת ייעוץ משפטי.
סעיף 90 לחוק לשכת עורכי הדין, התשכ”א–1961, קובע כי עורך הדין אינו רשאי למסור את המידע לרשות המסים או לכל גוף אחר.
איך החיסיון מסייע?
  1. בדיקה מקדימה מול רשות המסים מבלי לחשוף את זהות הלקוח, בהתאם למדיניות של רשות המס ובכפוף לנכון רשות המס לשוחח עם המייצגים טרם הגשת הבקשה .
  2. שמירה על מידע חסוי גם אם בסופו של דבר לא מוגשת בקשה.
  3. גיבוש אסטרטגיה משפטית חכמה להגשת הבקשה ולהתמודדות עם רשויות המס.
לכן, מומלץ לבצע את התהליך בליווי עורך דין מומחה בתחום המיסוי, כדי להבטיח הגנה מיטבית ושמירה על זכויותיכם.
 
כיצד יש להגיש את הבקשה?
הגשת בקשה לגילוי מרצון דורשת:
1. מהירות ויוזמה:
  • כל עיכוב מגביר את הסיכון לחשיפה ופתיחת חקירה.
2. גיבוש אסטרטגיה משפטית וחשבונאית:
  • הכנת דוחות רווחים מפורטים.
  • הוכחת מקור חוקי של ההון (הון שמקורו בפעילות לא חוקית אינו זכאי להגנה).
3. איסוף מסמכים תומכים:
  • דוחות מסחר מהבורסה הדיגיטלית.
  • תדפיסי חשבונות בנק רלוונטיים.
4. הגשת בקשה מסודרת בליווי עורך דין:
  • הנחיית הלקוח למענה נכון מול פקידי השומה.
  • ניהול משא ומתן מקצועי לגיבוש הסכם שומה הוגן.
 

למה חשוב להיעזר בעורך דין מס?

הליך גילוי מרצון בתחום הקריפטו מורכב יותר מהליך גילוי רגיל, בשל מאפייני המטבעות הדיגיטליים והרגולציה המשתנה.
  • להסביר את מקור הכספים באופן מדויק , שקוף ומיטבי - בהתאם לדרישות רשות המיסים.
  • לגבש אסטרטגיה משפטית חכמה שתמזער את הסיכון לחשיפה.
  • לנהל מו”מ מקצועי עם פקידי השומה ולוודא שהסכם השומה יהיה הוגן ומשתלם.
  • להגן על זכויות הלקוח ולמנוע פגיעה לא מוצדקת.
ללא ליווי משפטי נכון – הנישום עלול למצוא עצמו נחשף לעבירות מס חמורות.
 

למה המדינה מעודדת את התהליך?

מדינת ישראל, כמו מדינות רבות בעולם, זקוקה נואשות להכנסות ממסים.
המטרה המרכזית של רשות המסים אינה להעניש את המחזיקים בקריפטו, אלא להביא לחשיפה ולגבית המס המתחייב.
לכן:
  • המדינה צפויה להציג גמישות ופתיחות להגעה להסכמים הוגנים.
  • רשות המסים צפויה להקל בדרישות ובהתנהלות – כל עוד הנישום משתף פעולה בתום לב.
 
סיכום – עכשיו זה הזמן לפעול
הנוהל החדש מציב הזדמנות חד-פעמית לבעלי ארנקים ומטבעות קריפטוגרפיים שלא דיווחו על רווחיהם להסדיר את חובתם לרשויות המס, לשלם את המס המתחייב ולהימנע מסיכון פלילי.
אך זכרו:
  • על הבקשה להיות מנומקת, מבוססת ואמינה.
  • הזמן פועל לרעתכם – כל עיכוב מגביר את הסיכון לחשיפה.
  • המדינה לא תקבל טענות של חוסר ידיעה – האחריות על הדיווח מוטלת עליכם.
משרדנו מתמחה בהליכי גילוי מרצון, עם ניסיון של עשרות שנים מול רשות המסים.
אנו נלווה אתכם לאורך כל הדרך – מבדיקה מקדימה ועד הסכם שומה – תוך הקפדה על חיסיון מלא ושמירה על זכויותיכם.
זה הזמן להכשיר את ההון ולישון בשקט.
 
 

לשיחת ייעוץ
חייגו 03-6109100

או השלימו את הפרטים הבאים

הדפסת המאמר

דירוג המאמר

 

1 ע"י 1 גולשים

הוסף תגובה

זקוקים לעורך דין?

חייגו: 03-6109100 או השאירו פרטים
אני מאשר/ת בזאת לדורון, טיקוצקי, קנטור, גוטמן, נס, עמית גרוס ושות' לשלוח לי ניוזלטרים/דיוור של מאמרים, מידע, חידושים, עדכונים מקצועיים והודעות, במייל ו/או בהודעה לנייד. הרשמה לקבלת הדיוור כאמור תאפשר קבלת דיוור שבועי ללא תשלום. ניתן בכל עת לבטל את ההרשמה לקבלת הדיוור ע"י לחיצה על מקש "הסרה" בכל דיוור שיישלח.