מאת:

איזה חומר חקירה רשאי נאשם בעבירה כלכלית לקבל מהמדינה לאחר שהוגש נגדו כתב אישום?

בהליך פלילי, ובמיוחד בעבירות כלכליות כמו עבירות מס, עבירות לפי חוק איסור הלבנת הון, עבירות ניירות ערך ועבירות מרמה והונאה, ישנה חשיבות מכרעת לחומר החקירה שהמדינה מחויבת להעביר לנאשם.
חומר החקירה כולל את כל הראיות והמסמכים שנאספו במהלך החקירה הפלילית ושעליהם מבוסס כתב האישום. מטרתו של גילוי חומר החקירה היא להבטיח לנאשם זכות להגנה הוגנת, ולמנוע מצב שבו הוא נדרש להתמודד מול טענות תביעה מבלי שתהיה לו גישה למלוא הראיות שבידי המדינה.
במאמר זה נבחן:
✔ מהו חומר חקירה לפי החוק?
✔ אילו מסמכים וראיות זכאי הנאשם לקבל?
✔ מהם המקרים בהם המדינה רשאית להסתיר או להגביל גישה לחומר חקירה?
✔ כיצד ניתן לערער על סירוב למסור חומר חקירה?
 
מהו “חומר חקירה” לפי החוק?
לפי סעיף 74 לחוק סדר הדין הפלילי [נוסח משולב], תשמ”ב-1982, חומר חקירה מוגדר כ“כל חומר שנאסף או נרשם על ידי רשות חקירה במסגרת חקירת העבירה נושא כתב האישום”.
כלומר, כל מסמך, דו”ח, ראיה פיזית, עדות או חוות דעת שנאספו במהלך החקירה ונמצאים בידי התביעה – חייבים להימסר לנאשם.

אילו מסמכים רשאי נאשם בעבירה כלכלית לקבל מהמדינה?
בעת הגשת כתב אישום בעבירות כלכליות, על התביעה להעביר לנאשם את כל חומרי החקירה הרלוונטיים. החומר כולל, בין היתר:
1. עדויות וחקירות שבוצעו במהלך החקירה
✔ הודעות שנגבו מהנאשם עצמו במהלך החקירה
✔ עדויות שנגבו מעדי תביעה, כולל חוקרי רשות המסים, בנקים, רואי חשבון ולקוחות עסקיים
✔ חקירות של עדי מדינה, אם קיימים
2. מסמכים פיננסיים, דוחות וניתוחים כלכליים
✔ דוחות ביקורת של רשות המסים (שומות מס, דוחות חקירה)
✔ דוחות בנקאיים הכוללים רישומי העברות כספים, תנועות חשבונות ומסמכים פנימיים מבנקים
✔ דוחות שנתפסו אצל גורמים עסקיים, כולל חשבוניות, מאזנים ודו”חות כספיים
✔ חוות דעת כלכליות שנכתבו על ידי רואי חשבון או מומחי תביעה
3. תכתובות והתכתבויות רלוונטיות
✔ תכתובות דוא”ל והודעות וואטסאפ שנתפסו על ידי המשטרה או רשות המסים
✔ מזכרים פנימיים או התכתבויות של גורמים חיצוניים (למשל, דיונים פנימיים של פקידי רשות המסים על התיק)
4. ראיות טכניות ואלקטרוניות
✔ האזנות סתר שבוצעו במסגרת החקירה (בכפוף לאישור בית משפט)
✔ צילומי מצלמות אבטחה ממקומות רלוונטיים
✔ תיעוד דיגיטלי של עסקאות פיננסיות שבוצעו באינטרנט
5. דוחות חקירה והחלטות פנימיות של רשות המסים והמשטרה
✔ דוחות מפורטים של החוקרים על אופן ביצוע החקירה
✔ דוחות חיפוש – האם בוצעו חיפושים בעסקו או בביתו של הנאשם, ומה נמצא בהם?
 
מהם המקרים בהם המדינה רשאית שלא למסור חומר חקירה לנאשם?
למרות הכלל הרחב שלפיו כל חומרי החקירה אמורים להיות מועברים לנאשם, ישנם מקרים שבהם המדינה רשאית או מבקשת למנוע העברת חומר חקירה מסוים, בטענה שהוא מסווג או שאינו רלוונטי.
1. חיסיון על ראיות מסוימות
✔ חיסיון בטחוני – אם המדינה טוענת כי חשיפת החומר תפגע בביטחון המדינה
✔ חיסיון מקורות מודיעיניים – אם מדובר בחומר שהתקבל ממקור חסוי (למשל, מודיע סמוי)
2. חומר שאינו רלוונטי לניהול ההגנה
✔ לעיתים המדינה תטען כי מסמכים מסוימים אמנם נמצאים ברשותה, אך הם אינם רלוונטיים להגנת הנאשם ולכן אינם מחויבים להימסר לו.
3. חומר שעלול לחשוף פעולות חקירה עתידיות
✔ אם קיימים נאשמים נוספים בתיק או חקירות נוספות שמתנהלות, המדינה עשויה לבקש לדחות את חשיפת החומר עד להשלמת החקירה.
 
כיצד ניתן לערער על סירוב המדינה למסור חומרי חקירה?
אם המדינה מסרבת למסור חומר חקירה לנאשם, הוא רשאי לפנות לבית המשפט בבקשה לפי סעיף 74 לחוק סדר הדין הפלילי.
 
הליך הבקשה לעיון בחומר חקירה
  1. הסנגור מגיש בקשה לבית המשפט לחשוף את חומר החקירה שלא נמסר.
  2. בית המשפט מנהל דיון, במהלכו המדינה צריכה לנמק מדוע חומר מסוים חסוי או אינו רלוונטי.
  3. השופט יכול:
✔ לחייב את המדינה למסור את החומר לנאשם
✔ לפסול חלק מהחומר ולמנוע גישה אליו
✔ להורות על עיון חסוי – כלומר, לאפשר רק לבית המשפט עצמו לבדוק את החומר ולקבוע האם הוא רלוונטי
✔ דוגמה משפטית אפשרית:
בתיק של הלבנת הון בהיקף של 50 מיליון ש”ח, רשות המסים סירבה למסור לנאשם דו”חות מודיעיניים בטענה כי מדובר בחומר חסוי.
ההגנה פנתה לבית המשפט בטענה כי הדוחות עשויים לכלול מידע השולל את הקשר של הנאשם לעבירה. בית המשפט עשוי לקבל חלקית את הבקשה, ולהתיר לסנגור לעיין בחלק מהחומר החסוי, מה שיסייע לנאשם לערער על האישום נגדו.
 
סיכום
✔ נאשם בעבירה כלכלית זכאי לקבל את כל חומרי החקירה שנאספו במהלך החקירה, לרבות דוחות פיננסיים, עדויות, מסמכים בנקאיים, חוות דעת מומחים והתכתבויות רלוונטיות.
✔ ישנם מקרים בהם המדינה עשויה לסרב לחשוף חומרי חקירה, אך ניתן לערער על כך לבית המשפט.
✔ בקשה לפי סעיף 74 לחוק סדר הדין הפלילי היא הכלי המשפטי העיקרי לקבלת חומר חקירה נוסף.
✔ במקרים רבים, עיון מעמיק בחומרי החקירה חושף כשלים, סתירות או חוסר ראיות מספקות, שעשויים להוביל לזיכוי או להפחתת האישומים.
לכן, אם הוגש נגדכם כתב אישום בעבירה כלכלית – פנו מיד לייעוץ משפטי כדי להבטיח קבלת כל חומר החקירה ולבחון אפשרויות הגנה משפטיות אפקטיביות.
 
 
 

לשיחת ייעוץ
חייגו 03-6109100

או השלימו את הפרטים הבאים

הדפסת המאמר

דירוג המאמר

 

1 ע"י 1 גולשים

הוסף תגובה

זקוקים לעורך דין?

חייגו: 03-6109100 או השאירו פרטים
אני מאשר/ת בזאת לדורון, טיקוצקי, קנטור, גוטמן, נס, עמית גרוס ושות' לשלוח לי ניוזלטרים/דיוור של מאמרים, מידע, חידושים, עדכונים מקצועיים והודעות, במייל ו/או בהודעה לנייד. הרשמה לקבלת הדיוור כאמור תאפשר קבלת דיוור שבועי ללא תשלום. ניתן בכל עת לבטל את ההרשמה לקבלת הדיוור ע"י לחיצה על מקש "הסרה" בכל דיוור שיישלח.